Ab 2026 müssen Krypto-Dienstleister wie Plattformen, die den Handel und die Verwahrung von Kryptowährungen ermöglichen, bestimmte Transaktions- und Nutzerdaten automatisch an die Finanzbehörden melden. Dies geschieht im Rahmen des Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD und der EU-Richtlinie DAC 8. Das Ziel ist eine stärkere steuerliche Transparenz und die Bekämpfung von Steuerumgehung durch Kryptowährungen.
Was ändert sich?
- Krypto-Dienstleister sind verpflichtet, detaillierte Daten über ihre Nutzer und deren Transaktionen zu melden, einschließlich Name, Adresse, Steuernummer, sowie Informationen über Art, Umfang und Wert der Transaktionen und die betroffenen Krypto-Assets.
- Diese Daten werden an die nationalen Steuerbehörden übermittelt und im Rahmen eines automatischen Informationsaustauschs auch an andere EU-Staaten weitergegeben.
Was bedeutet das für Nutzer?
- Es wird mehr Transparenz geben: Finanzbehörden können nun leichter Kryptoeinkünfte nachvollziehen und überprüfen.
- Nutzer müssen korrekte und vollständige Steuererklärungen abgeben, da unvollständige oder fehlerhafte Angaben künftig schneller erkannt werden können.
- Es gelten weiterhin Mitwirkungspflichten: Wer Daten falsch angibt oder nicht bereitstellt, muss mit Ermittlungen und möglichen Steuerschätzungen rechnen.
Selbstanzeige bei unklaren oder fehlenden Angaben
- Wer Einkünfte aus Kryptowährungen bislang nicht korrekt erklärt hat, sollte rechtzeitig eine Selbstanzeige einreichen, bevor diese durch die neuen Meldepflichten aufgedeckt werden.
- Eine korrekte und rechtzeitige Selbstanzeige kann strafbefreiend wirken, wenn alle relevanten Informationen, wie z.B. Transaktionen, Tauschvorgänge und Einkünfte aus Staking vollständig offengelegt werden.
Fazit
Mit den neuen Regeln wird der automatische Informationsaustausch über Krypto-Transaktionen deutlich verstärkt, was zu einer besseren steuerlichen Kontrolle führt. Nutzer sollten ihre Steuerangelegenheiten rechtzeitig klären und bei Bedarf eine Selbstanzeige machen, um finanzielle und rechtliche Risiken zu vermeiden.
Hinweis: Sollte eine Selbstanzeige erforderlich werden, stehen wir Ihnen als erfahrene Steuerberatungskanzlei gerne zur Seite. Wir unterstützen Sie bei der vollständigen und korrekten Offenlegung Ihrer steuerlichen Angelegenheiten, um finanzielle und rechtliche Risiken zu vermeiden. Kontaktieren Sie uns für eine professionelle Beratung und Begleitung durch den gesamten Prozess.